Jak uniknąć podatku od kryptowalut? 5 Legalnych Sposobów

Inwestowanie w kryptowaluty staje się coraz popularniejsze. Jednak wielu inwestorów zastanawia się, jak uniknąć podatku od kryptowalut? Podatki od zysków kapitałowych mogą znacząco wpłynąć na rentowność inwestycji w cyfrowe waluty.

W tym artykule przyjrzymy się legalnym sposobom na optymalizację podatkową zysków z kryptowalut. Dowiesz się, jakie kroki możesz podjąć, aby minimalizować swoje zobowiązania podatkowe. I co najważniejsze zachowując przy tym pełną zgodność z prawem podatkowym.

Czy to w ogóle możliwe, aby nie płacić podatku od kryptowalut?

Czy istnieje możliwość, aby w pełni legalnie unikać płacenia podatku dochodowego od kryptowalut w Polsce? Choć pytanie to wydaje się prowokacyjne, odpowiedź nie jest jednoznaczna.

Podatnicy nie mają obowiązku maksymalizowania swojego obciążenia podatkowego. Jednak każda forma unikania opodatkowania musi mieścić się w granicach prawa. Oznacza to, że choć całkowite uniknięcie zapłaty podatku nie jest możliwe bez naruszenia przepisów. Istnieją jednak legalne metody, które pozwalają na znaczną optymalizację podatkową. 

Stosowanie ulg, odliczeń oraz korzystanie z przepisów umożliwiających legalne zmniejszenie podatków to praktyki promowane przez system podatkowy. Stanowią podstawę do zgodnego z prawem planowania podatkowego. 

Najlepszy sposób na uniknięcie podatku – zmiana rezydencji podatkowej

Decyzja o zmianie rezydencji może być kluczowym posunięciem. Szczególnie dla osób, które chcą uniknąć podatków od sprzedaży kryptowalut.

W Polsce, podatek od kryptowalut wynosi 19%. Zgodnie z ustawą o PIT, każda osoba fizyczna, która generuje zysk z tytułu odpłatnego zbycia walut wirtualnych ma obowiązek podatkowy. Zatem musi rozliczyć się z fiskusem i w tym celu składa się deklarację PIT-38.

Przenosząc swoje centrum interesów życiowych do kraju, gdzie kwota wolna od podatku jest wyższa. Ewentualnie gdzie obowiązują inne, bardziej korzystne przepisy.

Zmiana rezydencji nie tylko wpływa na sposób, w jaki musisz rozliczać podatki. Przede wszystkim na obowiązek zapłaty podatku z tytułu zbycia kryptowalut.

Na przykład, przenosząc rezydencję do kraju, który nie uznaje kryptowalut za środek płatniczy i nie nakłada podatku od zysków kapitałowych z ich sprzedaży. Wówczas możesz uniknąć płacenia podatku od kryptowalut całkowicie. 

Wiadomo jednak, że przeprowadzka do innego kraju nie jest rozwiązaniem dla każdego. Jest to kosztowny proces i często wiąże się z innymi obowiązkami.

Czy i kiedy trzeba rozliczyć PIT-38?

Jeśli wyprowadzka nie wchodzi w grę. Warto wiedzieć kiedy w ogóle trzeba wykazać w zeznaniu PIT. Jeśli kupiłeś Bitcoina na dowolnej giełdzie i nie uzyskałeś dochodu z tego tytułu to i tak trzeba to zgłosić. 

W Polsce, nawet jeśli bezpośrednio nie osiągniesz zysku z transakcji kryptowalutowej. Nadal istnieje obowiązek zgłoszenia wszystkich transakcji w zeznaniu podatkowym. Jest to ważne, gdyż wszystkie transakcje, zarówno te związane z kupnem, jak i sprzedażą kryptowalut, podlegają ewidencji.

Przesunięcie obowiązku podatkowego na inny rok

Jeżeli w ciągu roku podatkowego nie osiągniesz dochodu netto. Zsumowany przychód z transakcji kryptowalutowych zostanie przekroczony przez koszty ich nabycia. Obowiązek zapłaty podatku nie wystąpi.

Praktycznie oznacza to, że jeśli w ciągu roku kupiłeś kryptowaluty za kwotę równą lub większą niż suma uzyskanych z nich przychodów, możesz zneutralizować PIT.

Na przykład, jeżeli wykazałeś przychód w wysokości 100 000 zł, ale równocześnie w tym samym okresie zakupiłeś kryptowaluty za tę samą kwotę, twój zobowiązanie będzie równe zero.

Jak rozliczać PIT? Czy urząd skarbowy wie, że mam kryptowaluty?

PIT-38 z transakcji kryptowalutami wymaga dokładnego zrozumienia, które dane wpisać w odpowiednie rubryki.

Weźmy na przykład sytuację, w której w 2022 roku zakupiłeś Bitcoin (BTC) za 10 000 zł i Ethereum (ETH) za 20 000 zł. Następnie zdecydowałeś się sprzedać część BTC za 15 000 zł i część ETH za 50 000 zł. 

W takim przypadku, cały przychód z tych transakcji, czyli 65 000 zł (15 000 zł + 50 000 zł), zapisujesz w rubryce 34 formularza PIT-38. W rubryce 35 należy uwzględnić koszty zakupu, które wynoszą łącznie 30 000 zł (10 000 zł + 20 000 zł). Efektywny dochód, od którego obliczysz 19%, wynosi zatem 35 000 zł.

Jeśli natomiast w tym samym roku zakupiłeś kryptowaluty za łączną kwotę 40 000 zł, ale nie dokonałeś żadnej sprzedaży. W rubryce 35 PIT-38 wpisujesz kwotę 40 000 zł jako koszty.

Oznacza to, że generujesz stratę w tej samej wysokości, którą możesz przenieść na następny rok.

W przypadku, gdy w kolejnym roku 2023 nie dokonasz żadnych transakcji, lecz posiadasz stratę z 2022 roku w wysokości 40 000 zł, tę wartość wpisujesz w rubryce 36 PIT-38. 

Kwota wolna od podatku od kryptowalut w Polsce

Aktualnie na rok 2024 nie ma kwoty wolnej od podatku w przypadku zysków. Dotyczy to również kryptowalut. Bez względu na to jaką kwotę zarobisz i tak musisz zapłacić  podatek do Fiskusa do końca kwietnia.

Co więcej zgodnie z art. 22d ust. 4 ustawy o PIT dochodów z odpłatnego zbycia walut wirtualnych nie łączy się z innymi dochodami. Zatem nie ma możliwości, aby zyski z kryptowalut wliczyć w kwotę 30 000 zł. jaka przysługuje dla osób na skali.

Pozostałe sposoby jak uniknąć płacenia podatku od kryptowalut

Strategie pozwalające na uniknięcie opodatkowania od zysków z kryptowalut koncentrują się głównie na trzech aspektach.

Po pierwsze, kluczowe jest dokładne zrozumienie lokalnych przepisów podatkowych dotyczących kryptowalut, które mogą być traktowane różnie w zależności od jurysdykcji.

Po drugie, długoterminowe posiadanie kryptowalut może prowadzić do obniżenia zobowiązań podatkowych. W wielu miejscach zyski z dłuższego okresu są opodatkowane według niższej stawki.

Trzeci sposób to zbieranie strat podatkowych, co polega na sprzedaży aktywów generujących straty w celu zrównoważenia zysków z innych inwestycji, co pozwala zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu.

Od czego dokładnie płaci się podatek?

Podatek od kryptowalut płaci się od zysków, które uzyskujemy ze sprzedaży wirtualnych walut, traktowanych jak towar majątkowy. Dochody te podlegają opodatkowaniu, ale do obliczenia zobowiązania można odliczyć koszty uzyskania przychodu. To bardzo ważne, aby dokładnie dokumentować wszystkie transakcje oraz związane z nimi wydatki. Takie jak cena zakupu kryptowalut, opłaty transakcyjne, a także inne koszty bezpośrednio związane z ich nabyciem i sprzedażą.

Jednakże, często zdarza się, że inwestorzy zapominają zgłosić te transakcje w swoim PIT. W takich sytuacjach można jeszcze próbować naprawić sytuację poprzez złożenie czynnego żalu.

Jest to specjalna procedura umożliwiająca podatnikom samodzielne zgłoszenie błędów fiskalnych, które zostały popełnione nieumyślnie. Złożenie czynnego żalu przed rozpoczęciem kontroli przez urząd skarbowy może pomóc uniknąć poważniejszych konsekwencji, w tym karnych sankcji.

Podsumowanie – Jak uniknąć podatku od kryptowalut?

Podsumowując, unikanie podatku od kryptowalut jest możliwe, ale wymaga dokładnego zrozumienia i przestrzegania lokalnych przepisów podatkowych.

Optymalizacja podatkowa poprzez legalne metody, takie jak zmiana rezydencji podatkowej, może znacznie zmniejszyć zobowiązania podatkowe. 

Ważne jest, aby pamiętać, że każde działanie mające na celu uniknięcie płacenia podatku powinno być zgodne z obowiązującym prawem, aby uniknąć problemów prawnych.